Name: 『財務3表一体分析法』の書評・要約｜3つの要点と仕事への活かし方
Item: 財務3表一体分析法
Author: 決算×マーケティング

LEVEL 1 / 30秒で分かる答え

先に答え：この本は何に使える？

『財務3表一体分析法』の価値は、本書の主張を「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」の一文にまとめ、いまの仕事で試す場面を一つ選ぶという見方を、実際の判断に使えるところにある。

01本書の主張を「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」の一文にまとめ、いまの仕事で試す場面を一つ選ぶ

02「売上と利益だけを見て資金負担を見落とす」が起きていないか、顧客の行動か現場の事実で確かめる

03在庫、売掛金、設備投資が現金へ与える影響を追うために、施策前後で見る数字と判断期限を決める

LEVEL 2 / 使える条件を確かめる

この本の考え方は、現実でも使えるか

『財務3表一体分析法』が示す答えは、「本書の主張を「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」の一文にまとめ、いまの仕事で試す場面を一つ選ぶ」である。本書は、この考えを会計・収益モデルの判断にどう使うかを説明する。

使いやすい条件

会計について、知識の収集ではなく具体的な判断基準がほしい人
「「売上と利益だけを見て資金負担を見落とす」が起きていないか、顧客の行動か現場の事実で確かめる」を自分の仕事や生活で試したい人

そのまま使わない方がよい条件

会計の全体像より、すぐ使えるチェックリストだけを短時間で探している人
注意したいのは、売上と利益だけを見て資金負担を見落とすという状態を、本書の用語だけで説明したつもりにならないことですを受け入れにくい人

最初に試すこと

ニトリホールディングスの公開情報を読むときは、「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」を確かめる問いとして本書の考え方を使えます。

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書籍情報

國貞克則／朝日新聞出版／2009／ISBN 9784022732743／記載版

LEVEL 3 / 詳しく理解する

どこまで使えるかを、別の角度から確かめる

4. 企業の公開情報を読むときの使い方

企業の公開情報を読むときの使い方

ニトリホールディングスでは「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」が顧客接点や事業KPIにどう表れているかを見ます。ファーストリテイリングでは「売上と利益だけを見て資金負担を見落とす」を避ける仕組みがあるかを確認します。MonotaROでは「在庫、売掛金、設備投資が現金へ与える影響を追う」という視点で、施策が売上だけでなく利益やキャッシュにつながっているかを追えます。

5. 実務で試す三つのステップ

第一に、PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読むという主張を、自分の仕事の一場面に置き換えます。

第二に、売上と利益だけを見て資金負担を見落とす状態が起きている証拠を一つ集めます。第三に、対象と期間を絞った小さな変更を行い、変化が出るまでの期限を決めます。

「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」を試す前に、「何が動けば続けるか」「何が変わらなければ見直すか」を書きます。『財務3表一体分析法』の価値は、都合のよい答えを作ることではなく、結果を見る前に判断基準を置けることにあります。

6. 成果を数字で確かめる

成果の確認では、在庫、売掛金、設備投資が現金へ与える影響を追うことが軸になります。

テーマに近い顧客行動や現場行動を先に置き、その後に売上、利益、必要なら在庫・投資・キャッシュへの影響を追います。一つの結果指標だけで良し悪しを決めないことが大切です。

「在庫、売掛金、設備投資が現金へ与える影響を追う」という数字が動かなかったときは、実行量、対象設定、本書から立てた仮説のどこに問題があったかを分けます。この振り返りまで行えば、『財務3表一体分析法』の書評は要約ではなく、次の判断を変える材料になります。

このサイト独自の読み方

財務3表一体分析法を自分の仕事で使うなら

財務3表一体分析法を施策集として読むのではなく、誰が、どんな状況で、何を変えたいのかから読み直す。特に「本書の主張を「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」の一文にまとめ、いまの仕事で試す場面を一つ選ぶ」は、顧客の属性ではなく欲求と選択場面まで具体化すると使いやすい。

あわせて考えたい視点

顧客が置かれた状況／行動を止める理由

FIGURE 02 / 現場で試す順番

仕事で試す3つの行動

1. 本書の主張を「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」の一文にまとめ、いまの仕事で試す場面を一つ選ぶ

『財務3表一体分析法』を仕事へ移す最初の一歩として、いま困っている場面を一つ書き出し、「本書の主張を「PL、BS、CFの動きを一つの事業ストーリーとして読む」の一文にまとめ、いまの仕事で試す場面を一つ選ぶ」を使うと何が変わるかを一文で決める。読む範囲を広げる前に、試す場面を狭くする。

2. 「売上と利益だけを見て資金負担を見落とす」が起きていないか、顧客の行動か現場の事実で確かめる

次に『財務3表一体分析法』が示す「「売上と利益だけを見て資金負担を見落とす」が起きていないか、顧客の行動か現場の事実で確かめる」を判断基準にして、実行することと、今回はやらないことを分ける。判断に迷った理由も残しておく。

3. 在庫、売掛金、設備投資が現金へ与える影響を追うために、施策前後で見る数字と判断期限を決める

一週間後に『財務3表一体分析法』で確かめたい「在庫、売掛金、設備投資が現金へ与える影響を追うために、施策前後で見る数字と判断期限を決める」が実際に起きたかを振り返る。結果が違えば、本の主張を否定するのではなく、使う場面や前提条件を見直す。

FIGURE 03 / 成果をどう確かめるか

読む前に知っておきたいこと

注意したいのは、売上と利益だけを見て資金負担を見落とすという状態を、本書の用語だけで説明したつもりにならないことです。市場、購入頻度、関与者、収益構造が違えば有効な打ち手も変わります。まず一つの場面で試し、顧客の行動と事業数字の両方が動いたかを確認してください。

『財務3表一体分析法』の書評・要約